Những năm gần đây, cơ quan thuế đã xử phạt và truy thu hàng chục nghìn người bán hàng online chưa kê khai đầy đủ. Từ năm 2026, chính sách thuế với hộ, cá nhân kinh doanh có nhiều thay đổi lớn: bỏ thuế khoán, nâng ngưỡng doanh thu chịu thuế và chuyển sang tự kê khai theo doanh thu thực tế. Nếu anh/chị đang bán hàng trên Shopee, TikTok Shop, Lazada hay Facebook, đây là những điểm cần nắm.
Doanh thu bao nhiêu thì phải nộp thuế?
Theo các quy định mới áp dụng từ năm 2026, ngưỡng doanh thu không phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN của hộ, cá nhân kinh doanh được nâng từ 100 triệu lên 500 triệu đồng/năm.
| Doanh thu/năm | Nghĩa vụ thuế |
|---|---|
| Đến 500 triệu | Không phải nộp thuế GTGT, TNCN; vẫn thông báo doanh thu theo quy định |
| Trên 500 triệu đến dưới 3 tỷ | Nộp thuế GTGT và TNCN, tự kê khai |
| Từ 3 tỷ trở lên | Kê khai đầy đủ, sổ sách kế toán, hóa đơn điện tử |
Thuế suất theo ngành nghề (tính trên doanh thu)
| Nhóm ngành | Thuế GTGT | Thuế TNCN | Tổng |
|---|---|---|---|
| Phân phối, cung cấp hàng hóa | 1% | 0,5% | 1,5% |
| Sản xuất, vận tải, dịch vụ gắn với hàng hóa | 3% | 1,5% | 4,5% |
| Dịch vụ không bao thầu nguyên vật liệu | 5% | 2% | 7% |
| Hoạt động kinh doanh khác | 2% | 1% | 3% |
Ví dụ: một shop quần áo có doanh thu 800 triệu/năm thuộc nhóm phân phối hàng hóa, tổng thuế tạm tính khoảng 1,5% doanh thu tính thuế. Cách tính chi tiết (phần doanh thu được trừ, thu nhập tính thuế) cần đối chiếu hướng dẫn cụ thể của cơ quan thuế.
Sàn thương mại điện tử khấu trừ thay
Từ giữa năm 2025, các sàn thương mại điện tử có chức năng thanh toán thực hiện khấu trừ, nộp thuế thay cho người bán (với hàng hóa thường là 1% GTGT và 0,5% TNCN trên doanh thu). Số thuế sàn đã khấu trừ sẽ được trừ vào nghĩa vụ khi người bán quyết toán. Người bán qua mạng xã hội, website riêng vẫn phải tự kê khai.
Cách tự kê khai thuế
- Đăng ký mã số thuế và khai báo tài khoản ngân hàng, ví điện tử dùng cho kinh doanh
- Kê khai, nộp thuế trực tuyến qua ứng dụng eTax Mobile hoặc cổng thuế điện tử
- Lưu giữ chứng từ doanh thu, chi phí, đơn hàng để đối chiếu khi cần
- Doanh thu lớn: sử dụng hóa đơn điện tử theo quy định
Rủi ro nếu không kê khai
Cơ quan thuế ngày càng có nhiều dữ liệu từ sàn thương mại điện tử, ngân hàng, ví điện tử. Không kê khai hoặc kê khai thiếu có thể bị truy thu, tính tiền chậm nộp và xử phạt hành chính, nặng hơn có thể bị xử lý về hành vi trốn thuế.
Lời khuyên thực tế
- Tách riêng tài khoản ngân hàng kinh doanh và chi tiêu cá nhân
- Theo dõi doanh thu hàng tháng để biết mình thuộc nhóm nào
- Tính chi phí thuế vào giá bán ngay từ đầu
- Khi chưa rõ, hỏi trực tiếp cơ quan thuế quản lý hoặc kế toán dịch vụ
*Thông tin mang tính tham khảo, tổng hợp theo các quy định và hướng dẫn công bố đến năm 2026. Vui lòng đối chiếu văn bản pháp luật chính thức trước khi kê khai.*
Bài viết mang tính chia sẻ kiến thức, không phải khuyến nghị đầu tư. Nếu anh/chị cần trao đổi thêm về kế hoạch tài chính hoặc đầu tư, có thể liên hệ Đào Hữu Lộc – Cố vấn Bất động sản & Tài chính qua hotline/Zalo 0931 286 852.
