Thuế bán hàng online 2026: Doanh thu bao nhiêu phải nộp, cách tính và kê khai

Ngoài nghề cố vấn bất động sản, tôi cũng làm marketing online và affiliate từ năm 2016, nên rất nhiều bạn bán hàng trên Shopee, TikTok Shop, Facebook hỏi Lộc: “Năm 2026 em bán online thì phải đóng thuế thế nào?”. Năm nay chính sách thay đổi lớn nhất trong nhiều năm: bỏ thuế khoán, nâng ngưỡng miễn thuế lên 500 triệu và chuyển hẳn sang tự kê khai. Bài này tôi tóm gọn những gì anh/chị cần biết, kèm ví dụ dễ hiểu.

Tóm tắt nhanh 4 thay đổi lớn năm 2026

• Bỏ thuế khoán và lệ phí môn bài với hộ, cá nhân kinh doanh từ 01/01/2026 (theo Nghị quyết 198/2025/QH15).
• Ngưỡng doanh thu miễn thuế GTGT và TNCN nâng lên 500 triệu đồng/năm (trước đây 100 triệu, sau đó được đề xuất 200 triệu).
• Hộ có doanh thu từ 500 triệu đến 3 tỷ được chọn cách tính thuế TNCN: theo tỷ lệ trên doanh thu hoặc 15% trên thu nhập (doanh thu trừ chi phí).
• Sàn thương mại điện tử có chức năng thanh toán tiếp tục khấu trừ, nộp thuế thay cho người bán.

Doanh thu bao nhiêu thì phải nộp thuế?

Tỷ lệ thuế theo ngành nghề (cách tính theo doanh thu)

Ví dụ: shop online doanh thu 1 tỷ/năm nộp bao nhiêu?

Giả sử chị A bán quần áo trên TikTok Shop, doanh thu 1 tỷ đồng/năm, thuộc nhóm phân phối hàng hóa.

• Cách cũ (1,5% trên toàn bộ doanh thu): 1,5% × 1 tỷ = 15 triệu/năm.
• Cách mới theo doanh thu (trừ ngưỡng 500 triệu): 1,5% × (1 tỷ − 500 triệu) = 7,5 triệu/năm (GTGT 5 triệu + TNCN 2,5 triệu).
• Cách mới theo thu nhập: nếu lợi nhuận thực tế là 40 triệu, TNCN = 15% × 40 triệu = 6 triệu (cộng thêm GTGT). Cách này chỉ có lợi khi biên lợi nhuận thấp và anh/chị có đủ chứng từ chi phí.

Đây là cách tính được báo chí và các đơn vị kế toán hướng dẫn theo luật mới; khi kê khai thực tế, anh/chị nên đối chiếu hướng dẫn của cơ quan thuế quản lý.

Bán trên sàn TMĐT: sàn khấu trừ thay

Từ 01/07/2025 (Nghị định 117/2025/NĐ-CP), các sàn có chức năng thanh toán như Shopee, Lazada, TikTok Shop khấu trừ và nộp thay thuế cho người bán – với hàng hóa thường là 1% GTGT và 0,5% TNCN trên doanh thu. Số thuế sàn đã khấu trừ được tính vào nghĩa vụ thuế của anh/chị. Người bán qua Facebook, Zalo, website riêng thì phải tự kê khai.

Cách tự kê khai thuế bán hàng online

1. Đăng ký mã số thuế (có thể dùng số định danh cá nhân) và khai báo tài khoản ngân hàng, ví điện tử dùng để nhận tiền bán hàng.
2. Theo dõi doanh thu hằng ngày bằng sổ sách hoặc phần mềm bán hàng – đây là căn cứ để chọn cách tính thuế có lợi.
3. Kê khai, nộp thuế trực tuyến qua ứng dụng eTax Mobile hoặc Cổng thuế điện tử.
4. Lưu giữ hóa đơn đầu vào, chứng từ chi phí nếu muốn tính thuế theo thu nhập 15%.
5. Doanh thu dưới 500 triệu: thông báo doanh thu trước 31/01 năm sau.

4 sai lầm khiến người bán online bị truy thu

• Nghĩ rằng “bán nhỏ lẻ thì không ai biết” – dữ liệu ngân hàng, ví điện tử và sàn đều được kết nối với cơ quan thuế.
• Dùng nhiều tài khoản cá nhân để chia nhỏ doanh thu.
• Không lưu chứng từ, đến khi bị kiểm tra không chứng minh được chi phí.
• Không theo dõi doanh thu, vượt ngưỡng 500 triệu mà không biết.

Góc nhìn của Lộc

Việc bỏ thuế khoán ban đầu có thể khiến anh/chị thấy phiền vì phải tự kê khai, nhưng thực ra đây là cơ hội minh bạch dòng tiền. Từ kinh nghiệm hỗ trợ khách hàng vay mua nhà, tôi thấy người có doanh thu kê khai rõ ràng thường dễ chứng minh thu nhập với ngân hàng hơn nhiều. Bán hàng minh bạch hôm nay chính là “hồ sơ tín dụng” cho căn nhà ngày mai.

Checklist cho người bán online trước cuối năm 2026

• Tổng hợp doanh thu từ tất cả kênh: sàn TMĐT, Facebook, Zalo, website, chuyển khoản cá nhân.
• Tách riêng tài khoản ngân hàng dùng cho kinh doanh và chi tiêu cá nhân để dễ đối chiếu.
• Đối chiếu số thuế sàn đã khấu trừ (xem trong mục báo cáo/thuế của Shopee, TikTok Shop, Lazada).
• Ước tính doanh thu cả năm để biết mình thuộc nhóm dưới 500 triệu hay trên 500 triệu.
• Nếu trên 500 triệu: thu thập hóa đơn nhập hàng, chi phí quảng cáo, vận chuyển để cân nhắc cách tính 15% trên thu nhập.
• Cài ứng dụng eTax Mobile và kích hoạt tài khoản định danh điện tử VNeID mức 2 trước khi đến hạn kê khai.

Chỉ mất khoảng 1–2 giờ để làm checklist này, nhưng nó giúp anh/chị tránh được các khoản phạt chậm nộp, khai thiếu – và quan trọng hơn là hiểu rõ lợi nhuận thật của shop.

Doanh thu minh bạch giúp vay mua nhà dễ hơn

Trong công việc cố vấn bất động sản, tôi gặp nhiều chủ shop online thu nhập tốt nhưng bị ngân hàng từ chối hồ sơ vay vì không chứng minh được nguồn thu. Khi doanh thu được kê khai, nộp thuế đầy đủ, tờ khai thuế và sao kê trở thành bằng chứng thu nhập rất mạnh. Nếu anh/chị đang có kế hoạch mua nhà trong 1–2 năm tới, hãy bắt đầu kê khai minh bạch ngay từ bây giờ.

Câu hỏi thường gặp

Bán hàng online doanh thu dưới 500 triệu có phải làm gì không?

Không phải nộp GTGT, TNCN, nhưng vẫn nên đăng ký mã số thuế và thông báo doanh thu theo quy định.

Đã bán trên Shopee, TikTok Shop rồi có phải tự nộp nữa không?

Phần doanh thu trên sàn đã được sàn khấu trừ. Nếu anh/chị còn bán qua Facebook, Zalo hay website riêng thì phải tự kê khai phần doanh thu đó.

Doanh thu gần 3 tỷ có nên lên doanh nghiệp?

Nhiều luật sư khuyên nên cân nhắc, vì từ mức này nghĩa vụ kế toán, hóa đơn gần giống doanh nghiệp. Hãy nhờ kế toán so sánh chi phí thuế cụ thể trước khi quyết định.

Kết luận

Năm 2026 là năm “chuyển mình” của người bán hàng online: ít thuế hơn với hộ nhỏ, nhưng yêu cầu minh bạch cao hơn. Hãy theo dõi doanh thu từ hôm nay để chọn được cách tính có lợi nhất. Đọc thêm: Đầu tư hay kinh doanh: hướng đi nào tốt hơn?

Thông tin cập nhật đến tháng 10/2026, mang tính tham khảo; quy định chi tiết có thể được hướng dẫn thêm, anh/chị nên xác nhận với cơ quan thuế hoặc kế toán.

Cần một góc nhìn riêng cho trường hợp của anh/chị?

Mỗi người một mức thu nhập, một mục tiêu và một khẩu vị rủi ro khác nhau. Nếu anh/chị muốn trao đổi kỹ hơn về kế hoạch tài chính, tích lũy hay đầu tư bất động sản, cứ nhắn cho Lộc – tôi sẽ liên hệ lại sớm nhất.

• Hotline/Zalo: 0931 286 852 – Nhắn Zalo cho Lộc
• Website: daohuuloc.com – Đào Hữu Lộc, Cố vấn Bất động sản & Tài chính, 10+ năm trong nghề, 300+ khách hàng đồng hành